Kako izbjeći AMT: 13 koraka (sa slikama)

Sadržaj:

Kako izbjeći AMT: 13 koraka (sa slikama)
Kako izbjeći AMT: 13 koraka (sa slikama)

Video: Kako izbjeći AMT: 13 koraka (sa slikama)

Video: Kako izbjeći AMT: 13 koraka (sa slikama)
Video: Аномально вкусно‼️ ЧЕХОСЛОВАЦКИЙ СУП ИЗ ФАРША. Жена Липована в шоке. 2024, Marš
Anonim

Alternativni minimalni porez (AMT) osmislila je vlada Sjedinjenih Država kao način da osigura da pojedinci i korporacije sa visokim prihodima ne izbjegnu plaćanje poreza zbog brojnih odbitaka i izuzeća koji su dostupni svake godine. Međutim, zbog faktora poput inflacije, sve veći broj pojedinaca može pasti iznad praga dohotka na koji AMT počinje. Pojedinci su dužni platiti ono što je veće-redovni porez ili AMT. Pažljivo finansijsko planiranje tokom svake poreske godine i uzimanje u obzir uobičajenih poreskih faktora kao što su investicije, troškovi stanovanja i odbici mogu vam pomoći da smanjite svoju obavezu AMT -a ili je potpuno izbjegnete.

Koraci

1. dio od 4: Planiranje vaših ulaganja

Izbjegavajte AMT korak 1
Izbjegavajte AMT korak 1

Korak 1. Maksimalno povećajte svoje doprinose za penziju

Penzioni plan, poput 401 (k), omogućava vam da date doprinose koji smanjuju iznos vašeg prihoda koji se oporezuje. Upućivanje punog iznosa doprinosa dozvoljenih prema takvom planu pomaže u smanjenju vaših prihoda i obaveza AMT -a.

  • Trenutne informacije o ograničenjima doprinosa mogu se pronaći u publikacijama IRS-a 590-A (za IRA) i 560 (401 (k) planove).
  • Ako ste samozaposleni, ostvarivanje najvećih dopuštenih godišnjih doprinosa za vaš SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401 (k) ili sličan plan može imati istu korist.
Izbjegavajte AMT korak 2
Izbjegavajte AMT korak 2

Korak 2. Izbjegavajte obveznice privatnih aktivnosti i druge izvore prihoda od ulaganja koji nisu oslobođeni poreza

Neke vrste kamata koje su obično oslobođene poreza nisu izuzete prema AMT-u. Vrlo čest primjer za to su kamate zarađene od obveznica tzv. „Privatnih aktivnosti“. Ove vrste obveznica izdaju se za finansiranje privatnih, nevladinih projekata, poput izgradnje zgrada.

  • Ako imate ulagački portfelj koji nije baziran na računu s odgođenim porezom, poput IRA-e, možete smanjiti njegov utjecaj na vašu obvezu AMT-a ulaganjem u obveznice oslobođene od poreza i uzajamne fondove koji štede porez. Razgovarajte sa svojim financijskim savjetnikom ili investicijskim posrednikom o najboljim opcijama za vaš portfelj.
  • Kupnja obveznica bez poreza nije uvijek najbolja strategija. Budući da je maksimalni porez 28%, razlika u kamatnim stopama između obveznica oslobođenih poreza i oporezive obveznice mora biti 28% ili manje za ulaganje u obveznicu oslobođenu poreza. Drugim riječima, ponekad je ulaganje u oporezivu obveznicu i uzimanje poreznog udara bolje za vaš portfelj od kupovine obveznice oslobođene poreza.
Izbjegavajte AMT korak 3
Izbjegavajte AMT korak 3

Korak 3. Odlučite kako ćete postupati s opcijama dionica, ako je primjenjivo

Ako vaš poslodavac nudi poticajne opcije dionica (ISO), želite iskoristiti ovu opciju, a suočite se s AMT -om, morat ćete pažljivo planirati. ISO se često nude po sniženim cijenama; u okviru redovnog poreznog sistema, bit ćete oporezovani na ISO investicije samo kada ih prodate. Međutim, ako podliježete AMT -u, dugovat ćete porez na razliku između stvarne tržišne vrijednosti dionica i cijene koju ste za njih stvarno platili.

  • Zalihe možete prodati prije kraja poreske godine u kojoj primjenjujete ISO. Ako dionice padnu, bit ćete podložni redovnom porezu na dobit između iznosa koji ste stvarno platili za dionicu i niže tržišne cijene, a zarada od ulaganja neće biti podvrgnuta AMT -u.
  • Odabir načina uključivanja ISO -a u vaš investicioni portfelj i porezna situacija može biti izuzetno komplicirano. Najbolje je da porezni savjetnik (ili poreski softver koji poznajete) detaljno analizira vaše finansije, projicira ishod brojnih različitih potencijalnih scenarija i pomogne vam da odlučite koji je najbolji u vašem slučaju.

Dio 2 od 4: Planiranje kućnih troškova

Izbjegavajte AMT korak 4
Izbjegavajte AMT korak 4

Korak 1. Iskoristite kamatu na hipoteku kuće u svrhe koje su izravno povezane s vašim domom

Zbog Zakona o smanjenju poreza i zapošljavanja iz 2017. godine, više ne možete odbijati kamate na hipoteku za stambene kredite podignute 2018. ili kasnije ako su sredstva zajma korištena iz ličnih razloga (primjenjivo i na redovni porez na dohodak i na AMT). Stoga, ako ste podložni AMT -u, nema poticaja za podizanje hipoteke na hipoteku, osim ako nećete koristiti sredstva za kupovinu, izgradnju ili poboljšanje svog doma.

Imajte na umu da ako ste uzeli zajam za hipoteku prije 2018. godine i sredstva koristili iz ličnih razloga, i dalje ćete moći odbiti pripadajuću kamatu za redovni porez na dohodak, ali ne i za AMT

Izbjegavajte AMT korak 5
Izbjegavajte AMT korak 5

Korak 2. Razmislite o iznajmljivanju umjesto kupovine nekretnine

Iznajmljivanje umjesto posjedovanja kuće ili plaćanje hipoteke može smanjiti vaše šanse da podliježete AMT -u, posebno ako su porezi na imovinu visoki u vašem području. Obično, ako iznajmljujete svoj dom, niste odgovorni za plaćanje poreza na imovinu i ne morate brinuti o tome da ih uključite u svoje poreze.

  • U okviru redovnog poreznog sistema, često možete oduzeti porez na imovinu koji plaćate od iznosa poreza koji dugujete; prema AMT-u, ovi potencijalni odbici mogu se dodati vašem oporezivom prihodu, povećavajući ga i iznos poreza koji možete dugovati.
  • Imajte na umu da je ukupni državni i lokalni porezni odbitak (koji uključuje porez na imovinu i prihod) sada ograničen na 10 000 USD.
  • Iako iznajmljivanje može smanjiti iznos poreza koji dugujete, to također može uzrokovati da izgubite povećanje kapitala koje potencijalno proizlazi iz posjedovanja vašeg doma. Stoga je najbolje pažljivo izvagati ovu opciju zajedno s drugim faktorima koji se primjenjuju u vašoj situaciji.
Izbjegavajte AMT korak 6
Izbjegavajte AMT korak 6

Korak 3. Razmislite o prelasku u državu bez poreza na prihod i niskih poreza na imovinu

Ako živite u državi s niskim (ili nikakvim) državnim, lokalnim porezima i porezima na imovinu, oni neće biti efikasno odmjereni u odnosu na vas prilikom utvrđivanja da li ste podložni AMT -u. Ako već ne živite u takvom stanju, razmislite o prelasku u takvo stanje ako to odgovara vašoj financijskoj i ličnoj situaciji.

Ako razmišljate o preseljenju u drugo područje, istražite troškove života u tom području. Uzmite ovo u obzir u svoju hipotetičku finansijsku situaciju ako živite tamo i odlučite da li bi preseljenje bio razuman izbor

3. dio od 4: Maksimiziranje vaših odbitaka

Izbjegavajte AMT korak 7
Izbjegavajte AMT korak 7

Korak 1. Odredite mnoge uobičajene odbitke umjesto standardnog odbitka

Prema AMT -u, ne smijete uzeti standardne poreske olakšice. Međutim, potraživanje mnogih detaljnih odbitaka omogućit će vam da smanjite porez koji dugujete, čak i ako su odbijeni stavci manji od standardnog odbitka.

Izbjegavajte AMT korak 8
Izbjegavajte AMT korak 8

Korak 2. Izbjegnite razne odbitke usljed izmjena poreskog zakona

Zakon o smanjenju poreza i zapošljavanju iz 2017. navodi da različiti detaljno odbijeni odbici nisu dopušteni od 2018. do 2025. Osim toga, različiti odbici, obično troškovi povezani sa zaposlenicima koje poslodavac ne nadoknađuje, nisu dopušteni AMT-om. Ako imate takve troškove, pokušajte ih ukloniti ili promijeniti način na koji ih plaćate:

  • Zatražite od poslodavca da vam nadoknadi troškove vezane za posao. Na taj način zamjenjujete izgubljeni prihod, a troškovi se neće smatrati oporezivim prihodom prema AMT -u.
  • Za porezne svrhe, najbolje je ako vam poslodavac nadoknadi troškove, umjesto da vam da avans (koji će se tretirati kao oporezivi prihod).
  • Ako vam poslodavac neće ili ne može nadoknaditi troškove, razmislite o pregovorima. Čak i ako će vam poslodavac nadoknaditi dio vaših troškova, ili ako uzmete manju plaću u zamjenu za naknadu, možda ćete izaći.
  • Ako ste samozaposleni, potražite poslovne troškove na svom Prilogu C, a ne kao Razni detaljno odbijeni odbici na Dodatku A. Time se smanjuje vaš AGI i sprječava se gubitak odbitaka za AMT.
Izbjegavajte AMT korak 9
Izbjegavajte AMT korak 9

Korak 3. Plaćajte porez na imovinu i državni/lokalni prihod kada to ima najviše smisla

U većini slučajeva AMT vam ne dozvoljava da odredite odbitke za plaćanje mnogih uobičajenih poreza, poput poreza na imovinu i državnih i lokalnih poreza na dohodak. U okviru redovnog poreznog sistema, često je dobra ideja platiti ove poreze unaprijed (platiti ih u decembru ako dospijevaju u januaru, na primjer) kako biste povećali svoje odbitke. Međutim, ako možda podliježete AMT -u, nema poticaja za ranije plaćanje ovih poreza.

  • Imajte na umu da je 10 000 USD granica za ukupne državne i lokalne porezne olakšice (što uključuje porez na imovinu i prihod).
  • Porezi koji se odbijaju prema poslovnom rasporedu (Prilog C), rasporedu iznajmljivanja (Prilog E) ili rasporedu farme (Prilog F), dopušteni su prema AMT -u.
  • Ako ste samozaposleni, možda ćete moći zatražiti neke od ovih poreza kao odbitak ako su oni dio odbitka kućne kancelarije. Ova vrsta odbitka smanjuje vaš AGI i iznos vašeg prihoda od samozapošljavanja koji podliježe AMT-u.
Izbjegavajte AMT korak 10
Izbjegavajte AMT korak 10

Korak 4. Vremenski troškovi liječenja kako biste izbjegli AMT

Odbici medicinskih troškova dopušteni su samo ako prelaze 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI) i za AMT i za redovni poreski sistem.

  • Prijavite se za plan odbitka zdravstvenih troškova prije oporezivanja, ako ga vaš poslodavac nudi. Ovo će smanjiti vašu plaću prije oporezivanja, a može i pomoći u smanjenju vašeg AMT-a i/ili poreza u redovnom sistemu.
  • Ako imate medicinske zahvate na čekanju s fleksibilnim datumima, možda biste ih željeli odgoditi do porezne godine u kojoj se suočite s AMT -om; ako troškovi iznose više od 10 posto vašeg AGI -ja, možda ćete ih moći odbiti.

4. dio od 4: Upoznajte se sa propisima AMT -a

Izbjegavajte AMT korak 12
Izbjegavajte AMT korak 12

Korak 1. Znajte kada definitivno morate popuniti obrazac IRS 6251

Ako ispunjavate određene uvjete, morate popuniti obrazac IRS 6251 kako biste utvrdili koliko AMT -a dugujete, ako postoji. Ako ste primili ili potraživali bilo koju od sljedećih stavki u poreznoj godini, tada ćete morati popuniti obrazac 5251:

  • Ubrzana amortizacija
  • Dionice primjenom opcije poticajnih dionica, a dionice niste prodali iste godine
  • Kamate oslobođene poreza iz obveznica privatnih aktivnosti
  • Nematerijalni troškovi bušenja, cirkulacije, istraživanja, eksperimenta ili rudarstva
  • Amortizacija objekata za kontrolu zagađenja ili iscrpljivanje
  • Prihodi (ili gubici) od poljoprivrednih aktivnosti u zaštićenim od poreza ili pasivnih aktivnosti
  • Prihodi od dugoročnih ugovora nisu izračunati metodom postotka završenosti
  • Kamate plaćene na hipoteku kuće ako nije korištena za kupovinu, izgradnju ili poboljšanje vašeg doma
  • Troškovi kamata za investicije iskazani na obrascu 4952
  • Neto odbitak od gubitka u poslovanju
  • Alternativna minimalna prilagođavanja poreza od nekretnine, povjerenja, izbora velikog partnerstva ili zadruge
  • Član 1202 izuzimanje
  • Bilo koji opći poslovni kredit u dijelu I na obrascu 3800
  • Zona osnaživanja i kredit za zapošljavanje u zajednici za obnovu
  • Kvalifikovani kredit za električna vozila
  • Alternativno gorivo za gorivo vozila
  • Kredit za minimalni porez za prethodnu godinu
Izbjegavajte AMT korak 14
Izbjegavajte AMT korak 14

Korak 2. Pažljivo pregledajte obrazac IRS 6251

Ako ste ili biste mogli biti podvrgnuti AMT -u, pažljivo proučite obrazac 6251 i popratne upute za detaljan pregled elemenata koji se koriste za izračun odgovornosti AMT -a. Obavezno ispravno popunite obrazac kako biste izbjegli probleme.

Korak 3. Po potrebi potražite pomoć poreznog stručnjaka

Poreski zakoni i oblici mogu biti vrlo zbunjujući, posebno zbog godišnjih promjena poreskog zakona. Ako imate bilo kakvih pitanja ili nedoumica, posavjetujte se s poreznim stručnjakom poput ovlaštenog javnog računovođe.

Savjeti

  • Zbog Zakona o smanjenju poreza i poslova iz 2017., manje ljudi će biti podvrgnuto AMT -u od 2018. do 2025. godine.
  • Neke situacije koje utječu na AMT izračune vrlo su specifične. Na primjer, ako ste iscrpljeni od rudarstva, nafte, plina, drveta ili sličnih djelatnosti, to možete izračunati samo za potrebe AMT -a koristeći metodu „cijene“(prema redovnom poreznom sistemu, iscrpljivanje možete izračunati bilo kojom od metoda troška ili procentualna metoda). Pažljivo pregledajte obrasce i publikacije porezne uprave koji se odnose na AMT ili razgovarajte s poreznim stručnjakom kako biste u potpunosti razumjeli ove specifične situacije i kako se one mogu odnositi na vas, a koje se ne odnose na njih.
  • U prošlosti je Kongres povremeno donosio „zakrpe“za prilagođavanje propisa AMT -a. Stoga se porezni propisi-uključujući i prag prihoda koji može uzrokovati da podliježe AMT-mogu se mijenjati iz godine u godinu. Uvijek se pozivajte na najnovije informacije i obrasce porezne uprave i vašeg poreznog savjetnika ili programa za pripremu poreza.
  • Propisi vezani za AMT mogu biti izuzetno komplikovani. Pregled vaših financija i porezne situacije sa obrazovanim poreznim stručnjakom može rezultirati najspecifičnije prilagođenim planom za izbjegavanje AMT -a.

Preporučuje se: