Kako popuniti obrazac rasporeda D (sa slikama)

Sadržaj:

Kako popuniti obrazac rasporeda D (sa slikama)
Kako popuniti obrazac rasporeda D (sa slikama)

Video: Kako popuniti obrazac rasporeda D (sa slikama)

Video: Kako popuniti obrazac rasporeda D (sa slikama)
Video: 16.12.20. Paušalno oporezivanje dohotka 2024, Marš
Anonim

Obrazac Službe unutrašnjih prihoda (dalje u tekstu: IRS) Obrazac 8949 i Prilog D odjeljak su Kapitalni dobici i gubici Obrasca 1040. Prilog D koristi se za izračunavanje i izvještavanje o prodaji ili zamjeni kapitalnog sredstva. Za početak ćete morati ispuniti obrazac 8949. Ovaj obrazac vam omogućava da iznesete ukupne dobitke i gubitke za različita ulaganja i imovinu stečene tokom godine. Na vašem obrascu Priloga D, upotrijebit ćete ove vrijednosti da utvrdite jeste li imali neto gubitak/dobitak za godinu u smislu kratkoročnih i dugoročnih ulaganja.

Koraci

1. dio 3: Popunjavanje obrasca 8949

Popunite obrazac Priloga D Korak 1
Popunite obrazac Priloga D Korak 1

Korak 1. Odvojite kratkoročne i dugoročne dobitke i gubitke

Ovo uglavnom pratite u Obrascu 8949 i Prilogu D. Vaši dobici i gubici temelje se na vašoj kapitalnoj imovini. Kapitalna imovina je sve što posjedujete što može zaraditi ili izgubiti novac tokom cijele godine. Oni uključuju stvari poput vašeg doma, automobila, umjetničkih djela i kolekcionarskih predmeta. Oni takođe uključuju investiciona sredstva kao što su akcije, obveznice i neke nekretnine.

  • Prvi dio obrasca 8949 uključuje vaše kratkoročne dobitke i gubitke. To uključuje svu imovinu koju ste kupili i prodali u jednom periodu od dvanaest mjeseci. Na primjer, recimo da ste kupili 8 dionica u korporaciji Nestle u travnju 2015. Prodali ste te dionice u listopadu 2015. To bi se smatralo kratkoročnom dobiti ili gubitkom.
  • Drugi dio obrasca 8949 pokriva dugoročne dobitke i gubitke. Ovo su sredstva koja držite više od godinu dana. Na primjer, ako ste imali dionice u GM -u 5 godina, evidentirali biste dobitke i gubitke od tih dionica u drugom dijelu obrasca 8949.
  • Pregledajte svu svoju kapitalnu imovinu. Napravite spisak sve imovine prodate tokom godine podnošenja, odredite period držanja prema razlici između datuma prodaje i kupovine i odvojite je u kratkoročne i dugoročne kategorije. To će pojednostaviti proces kada počnete ispunjavati porezne obrasce.
Popunite obrazac Priloga D Korak 2
Popunite obrazac Priloga D Korak 2

Korak 2. Prikupite posebne detalje o svakom kapitalnom sredstvu

Ovi detalji su važni za izračunavanje da li ste godinu dana imali neto dobitak ili gubitak. Prije nego uopće počnete ispunjavati obrazac 8949, prikupite ove podatke. Ako to učinite unaprijed, proces će biti lakši.

  • Morat ćete znati datum kada je svako sredstvo kupljeno ili stečeno, kao i cijenu.
  • Ako ste prodali imovinu, morate znati datum kada je prodana. Također biste trebali uključiti cijenu po kojoj je imovina prodana.
Popunite obrazac Priloga D Korak 3
Popunite obrazac Priloga D Korak 3

Korak 3. Odredite troškovnu osnovu vaše imovine

Ovo je iznos koji ste platili za imovinu, kao i sve ostale naknade povezane sa sredstvom. Ne žurite ovdje. Iako se određivanje osnove troškova može činiti jednostavnim, postoje neki proračuni koji idu u proces, posebno kada su zalihe povećale ili smanjile vrijednost.

  • U slučaju da ste dobili ove dionice na poklon, dali biste osnovicu troškova na osnovu njihove izvorne vrijednosti. Čak i ako niste platili tu vrijednost, to i dalje može utjecati na ono na što ćete biti oporezovani u narednoj godini.

    Osnova za imovinu primljenu na poklon je donatorska osnovica korigovana za iznos uplaćen u porezu na poklon. Za više informacija pogledajte IRS publikaciju 551

  • Ostali faktori mogu uticati na osnovu troškova. Ako su vaše dionice porasle vrijednost, a vi ste ih potom prodali, trebali biste utvrditi koliko je od te prodaje podložno oporezivanju. Morali biste odrediti novu osnovu troškova. Na primjer, dionice su porasle na 15 USD po dionici kada ste prodali, dajući vam 15 000 USD. Dodatnih 5 000 USD može biti predmet poreza na kapitalnu dobit.
  • Postojat će drugačija osnova troškova i period držanja za imovinu primljenu nasljeđivanjem. Za više informacija pogledajte IRS Publication 550.
Popunite obrazac Priloga D Korak 4
Popunite obrazac Priloga D Korak 4

Korak 4. Popunite dugoročne i kratkoročne odjeljke na obrascu 8949

Koristit ćete ovdje prikupljene podatke. Za svaku imovinu navest ćete naziv imovine ili kompanije povezane s dionicama ili obveznicama. Također ćete unijeti datume kupovine i prodaje, otkupnu cijenu, prodajnu cijenu i osnovicu troškova.

Upamtite, dugoročni i kratkoročni dobici i gubici su različiti. Obrazac 8949 uključuje različite odjeljke za dugoročnu i kratkoročnu imovinu. Popunite odgovarajuće odjeljke dok ispunjavate obrazac 8949

Popunite obrazac Priloga D Korak 5
Popunite obrazac Priloga D Korak 5

Korak 5. Izračunajte ukupne dobitke i ukupne gubitke za svako sredstvo

Na kraju će vam ovo pomoći da utvrdite jeste li imali neto dobitak ili gubitak za godinu dana. Prođite kroz svako sredstvo i na odjeljcima kratkoročnih i dugoročnih dobitaka/gubitaka. Utvrdite je li svako sredstvo za godinu imalo dobit ili gubitak.

  • Ako ste sve svoje podatke prikupili unaprijed, odavde bi stvari trebale biti jednostavne. Jednostavno trebate oduzeti troškove povezane s imovinom od novca zarađenog od imovine.
  • Radite polako i koristite kalkulator. Provjerite svoje odgovore nekoliko puta. Želite biti sigurni da su vaši brojevi tačni prilikom popunjavanja poreza.

Dio 2 od 3: Popunjavanje Priloga D

Popunite obrazac Priloga D Korak 6
Popunite obrazac Priloga D Korak 6

Korak 1. Napišite svoje ukupne iznose iz obrasca 8949 na Prilogu D

U Prilogu D morat ćete popuniti odjeljak za kratkoročne i dugoročne dobitke i gubitke. Ovdje ćete prenijeti ukupnu dobit/gubitak za svako sredstvo koje ste utvrdili prilikom popunjavanja obrasca 8949. I u odjeljcima 1 i 2, prvi redovi u Prilogu D odnose se na vaše vrijednosti iz Obrasca 8949.

  • Kao i kod obrasca 8949, provjerite pišete li u ispravnom odjeljku. Kratkoročni dobici/gubici moraju biti u kratkoročnoj sekciji, dok dugoročni dobici/gubici moraju biti u dugoročnoj.
  • Ponovno izračunajte ukupne iznose. Želite biti sigurni da se sve vaše figure podudaraju.
Popunite obrazac Priloga D Korak 7
Popunite obrazac Priloga D Korak 7

Korak 2. Pogledajte obrazac 1099 B ako vam je trebao

Ovo je obično pregled transakcija dionicama za godinu. 1099-B kompletira finansijska firma, a ne podnosilac. Podaci 1099-B trebali su već biti razdvojeni na kratkoročne i dugoročne, dokumentirani i zbrojeni prilikom popunjavanja obrasca 8949. Stoga se po potrebi može koristiti referenca.

  • Na obrascu 1099 B će se naći detalji transakcije važni za dobitke i gubitke vezane za ulaganja u dionice.
  • U Prilogu D će se nekoliko puta tražiti ukupni iznosi iz Obrasca 1099 B.
Popunite obrazac Priloga D Korak 8
Popunite obrazac Priloga D Korak 8

Korak 3. Bavite se redom 4

Red 4 želi znati koliko ste dobitka ili gubitka imali u vezi sa specifičnim okolnostima. Slijede gubici/dobici koje biste naveli u retku 4: prihod od rata od prodaje, nesreće ili krađe, transakcije s opcijama dionica ili razmjena poslovne ili investicione nekretnine. Izbrojite koliko ste gubitaka ili dobitka imali zbog ovih okolnosti i upišite taj broj u 4. red.

Ako niste imali nikakvu dobit ili gubitak zbog ovih okolnosti, napišite "0"

Popunite obrazac Priloga D Korak 9
Popunite obrazac Priloga D Korak 9

Korak 4. Ispunite red 5 i red 6, ako je potrebno

Ovi redovi možda nisu relevantni za vašu situaciju, ali ako jesu, morate ih popuniti. Ovo su dobici/gubici koji nisu evidentirani u obrascu 8949 i koje morate prijaviti Poreznoj upravi.

  • Red 5 obrađuje dobitke i gubitke od bilo kojeg preduzeća koje posjedujete. Ovo uključuje S korporacije, imanja i trustove. Od vas će se tražiti da prijavite ukupne dobitke/gubitke za godinu. Ako ne posjedujete nijedno preduzeće, nema potrebe ispunjavati dio 5.

    To se odnosi na posebne vrste finansijskih entiteta, općenito prenosne aranžmane koji nisu evidentirani kao Prilog C Dobit i gubitak od poslovanja

  • Red 6 uključuje svako prenošenje kratkoročnog gubitka kapitala. To su kapitalni gubici zarađeni u prethodnoj godini koje iz bilo kojeg razloga niste mogli prijaviti o porezima za tu godinu.
  • Prenosi postoje jer se samo određeni iznos kratkoročnih gubitaka u kapitalu može koristiti za kompenziranje ostvarenog prihoda u datoj poreskoj godini. Ostatak se čuva kao prijenos za buduće godine.
Popunite obrazac Priloga D Korak 10
Popunite obrazac Priloga D Korak 10

Korak 5. Pronađite neto kratkoročni dobitak (ili gubitak) za godinu

U prvom dijelu radite s kratkoročnim dobicima ili gubicima. Ovdje jednostavno morate dodati vrijednosti koje ste kopirali iz obrasca 8949, kao i sve vrijednosti koje ste dodali u red 5 ili red 6.

  • Ukupnu vrijednost koju nađete unijeli biste u red 7. Ova vrijednost će biti pozitivna ili negativna. Predstavlja vaš neto dobitak ili gubitak za imovinu u vlasništvu godinu dana ili manje.
  • Porezna uprava će koristiti ove podatke za utvrđivanje načina oporezivanja vaše imovine.
Popunite obrazac Priloga D Korak 11
Popunite obrazac Priloga D Korak 11

Korak 6. Koristite isti postupak za 2. dio

Dio 2 bavi se dugoročnim dobicima i gubicima. Kao i u dijelu 1, zbrajali biste ukupne iznose iz obrasca 8949. Također morate popuniti neke posebne retke povezane s dijelom 2 i zbrojiti sve vrijednosti kako biste pronašli svoj ukupni dobitak/gubitak za godinu u pogledu dugoročnih ulaganja.

  • U drugom dijelu, linija 12 uključuje dobitke i gubitke od preduzeća. To su isti podaci koje ste unijeli u red 5, samo povezani s dugoročnim ulaganjima. Svako prenošenje kapitala upisalo bi se u red 14.
  • U red 15. upisujete ukupan iznos. Ovo je vaš neto dobitak/gubitak za godinu u odnosu na dugoročna ulaganja.

Korak 7. Prijeđite na dio 3

Dio 3 Priloga D je sažetak dokumenta. Počnite zbrajanjem zbroja iz redova 7 i 15. Stavite zbir u red 16, koji predstavlja vaš ukupni dobitak ili gubitak. Ako ste doživjeli gubitak (vaš zbir u retku 16 manji je od nule), a manji od 1 500 USD ako podnosite zahtjev kao pojedinac ili 3 000 USD ako zajedno podnosite zahtjev za vjenčanje, unesite gubitak u red 22. Ako je vaš gubitak veći od ovih brojki, umjesto toga unesite brojku (1, 500 ili 3 000 USD umjesto vašeg gubitka).

  • Ako niste imali dobitak ili gubitak, unesite "0" u retke 16 i 21.
  • Ako ste doživjeli kapitalni dobitak (vaš red 16 je iznad nule), prijeđite na red 17. Ako odaberete da u retku 17, prijeđite na 18.
  • Izvjestite dobitke od prodaje amortizirane imovine na liniji 19, ako je primjenjivo.

Dio 3 od 3: Izbjegavanje grešaka

Popunite obrazac Priloga D Korak 12
Popunite obrazac Priloga D Korak 12

Korak 1. Naučite situacije u kojima vam nije potreban obrazac 8949

U nekim situacijama ne morate popuniti obrazac 8949. Prije nego što izgubite vrijeme na popunjavanje obrasca, provjerite trebate li preskočiti taj obrazac ove godine. Općenito, upotreba obrasca 8949 temelji se na broju prijavljenih transakcija i ima za cilj minimiziranje papirologije organiziranjem inače neorganiziranih informacija.

  • Ako imate zaseban list papira koji ste sami napravili, a koji detaljno opisuje vaše transakcije, to možete uključiti sve dok je on adekvatno organiziran. To bi vam pomoglo ako ste zabilježili stvari poput datuma prodaje, kupovine itd. Koristeći otpadni papir. To bi vam uštedjelo vrijeme kopiranja podataka.
  • Ako ste primili od 1099-B, možda vam neće trebati obrazac 8949. Pročitajte upute napisane na obrascu 1099-B.
Popunite obrazac Priloga D Korak 13
Popunite obrazac Priloga D Korak 13

Korak 2. Provjerite podudaraju li se brojke u Prilogu D i Obrascu 8949

Ne želite pogrešno izračunati kada se bavite porezima. Mali pogrešan izračun mogao bi odgoditi vaše poreze i povrat novca koji primite.

Preračunajte svoje brojeve mnogo puta. Pregledajte Prilog D i obrazac 8949 kako biste bili sigurni da se vaše brojke podudaraju. Jednostavna greška u kucanju može vas vratiti ovdje

Popunite obrazac Priloga D Korak 14
Popunite obrazac Priloga D Korak 14

Korak 3. Razmislite o zapošljavanju računovođe

Prilog D može biti vrlo zbunjujući, posebno ako obično ne plaćate vlastite poreze. Ako se borite da dovršite informacije, obratite se računovođi. Ne želite pogriješiti u svom obrascu Raspored D.

Također možete koristiti porezne programe kao što su TurboTax ili TaxAct kako bi vam pomogli u pripremi. To će od vas zahtijevati više posla, ali bit će jeftinije od korištenja računovođe

Popunite obrazac Priloga D Korak 15
Popunite obrazac Priloga D Korak 15

Korak 4. Odmorite se ako ste frustrirani

Veća je vjerovatnoća da ćete pogriješiti ako se osjećate pod stresom ili frustrirani. U slučaju da se osjećate preopterećeno, napravite pauzu. Vratit ćete se u situaciju napunjeni i revitalizirani.

  • Idite na kratku šetnju. Gledati film. Odvojite 15 minuta da pročitate knjigu ili razgovarate sa prijateljem na mreži.
  • Ako ste posebno frustrirani, možda ćete željeti ostaviti obrasce za noć. Ujutro im se možete vratiti svježih očiju. Možda će vam imati više smisla nakon određene udaljenosti.

Preporučuje se: