Kako otkriti pronevjeru (sa slikama)

Sadržaj:

Kako otkriti pronevjeru (sa slikama)
Kako otkriti pronevjeru (sa slikama)

Video: Kako otkriti pronevjeru (sa slikama)

Video: Kako otkriti pronevjeru (sa slikama)
Video: Samadhi Movie, 2018, часть 2 - (Это не то, что вы думаете) 2024, Marš
Anonim

Pronevjera je vrsta prijevare u kojoj zaposlenik zloupotrebljava povjerenje kako bi ukrao od svog poslodavca. Pametni pronevjeričari mogu ukrasti velike svote novca tokom dužeg vremenskog perioda bez izazivanja sumnje. U stvari, čini se da su pronevjerivači među najposvećenijim zaposlenicima u poslu. Ako sumnjate da pronevjerivač iscrpljuje vaše poslovanje, možete poduzeti različite radnje i politike koje možete primijeniti za otkrivanje sheme pronevjere.

Koraci

1. dio od 4: Analiza vašeg poslovanja

Otkrijte pronevjeru Korak 1
Otkrijte pronevjeru Korak 1

Korak 1. Potražite neobjašnjive nedostatke profita

Neobičan pad dobiti simptom je pronevjere. Zapitajte se je li, na osnovu vašeg iskustva u vašoj industriji, vaše poslovanje jednako profitabilno koliko biste očekivali. Ako nije, možda ćete postati žrtva pronevjere.

Na primjer, ako vaše preduzeće obično ostvaruje veći profit tokom praznika, ali je vaš godišnji odmor ove godine bio tek prosječan, trebali biste istražiti zašto

Otkrijte pronevjeru Korak 2
Otkrijte pronevjeru Korak 2

Korak 2. Pregledajte evidenciju vaše kompanije

Povremeno biste trebali pregledavati finansijsku evidenciju vaše kompanije da vidite da li je sve u redu. Posebno biste trebali obratiti pažnju na sljedeće, što može biti znak pronevjere:

  • Zapisi su neorganizirani. Evidencija vaše kompanije trebala bi biti organizirana i laka za razumijevanje. Ako ne razumijete u što gledate, tada bi vas zaposlenik mogao namjerno pokušati zbuniti kako bi sakrio pronevjeru.
  • Dokumenti nedostaju ili kasne. Ako ne možete pronaći bankovna usklađenja ili druge važne dokumente, to bi mogao biti znak da zaposlenik pronevjerava.
  • Računovodstvene procedure su se iznenada promijenile. Ako ste na neki način vodili svoju financijsku evidenciju, trebali biste biti oprezni na iznenadne promjene. Ako vaš zaposlenik promijeni način unosa plaćanja i zaduženja, trebate pitati zašto.
  • Višestruko se plaća ljudima s istim imenom ili adresom. Zaposleni je možda otvorio lažni račun na koji šalje novac.
Otkrijte pronevjeru Korak 3
Otkrijte pronevjeru Korak 3

Korak 3. Odgovorite na pritužbe i savjete

Klijenti se mogu žaliti da su već platili račune. Ako se nekome naplaćuje više puta, to bi mogao biti znak pronevjere.

  • Prodavci se takođe mogu žaliti zbog zakašnjelih plaćanja. Vaše preduzeće treba odmah platiti dobavljačima. Ako računi kasne sa plaćanjem, zaposlenik možda krade novac.
  • Takođe slušajte svoje zaposlene. Jedan od njih bi mogao primijetiti kolegu kako u džepu drži inventar ili novac. Ne biste smjeli odbaciti savjete zaposlenih.
  • Kupac bi također mogao primijetiti da je zaposlenik stavio uplatu u džep umjesto da pokrene prodaju i izda potvrdu. Obavežite se da ćete pratiti dojavu i pitati zaposlenika o spornoj transakciji.

2. dio od 4: Nadgledanje vaših zaposlenika

Otkrijte pronevjeru Korak 4
Otkrijte pronevjeru Korak 4

Korak 1. Zabilježite promjene u ponašanju zaposlenika

Obratite pažnju na svoje zaposlene. Značajne promjene u načinu života ili stavu zaposlenika ukazuju na pronevjeru.

  • Na primjer, mogli biste primijetiti da se životni standard zaposlenika neočekivano povećao. Zaposleni je možda kupio ogromnu kuću ili nekoliko novih automobila. Kada zaposlenik počne živjeti na način koji je neobjašnjiv s obzirom na njegovu plaću, to biste trebali smatrati znakom upozorenja za pronevjeru.
  • Takođe, stav zaposlenika može se naglo promijeniti. Zaposlenik koji je obično opušten može postati izbjegavajući ili djelovati nervozno. Ova promjena stava znak je da krade posao. U drugim slučajevima, isključeni radnici odjednom postaju predani zaposlenici koji nikada ne propuštaju posao ili traže pomoć. U ovoj situaciji, promjena ponašanja se također može pripisati zaposleniku koji pokriva svoje tragove u shemi pronevjere.
  • Zaposleni može insistirati i na tome da radi do kasno ili da nikada ne ide na godišnji odmor. Ovaj stav može signalizirati da se zaposlenik boji da će drugi otkriti pronevjeru ako ode.
Otkrijte pronevjeru Korak 5
Otkrijte pronevjeru Korak 5

Korak 2. Obratite pažnju na odbrambenost zaposlenih

Ako tražite od zaposlenika da objasni zašto nedostaju dokumenti, obratite pažnju na to kako zaposlenik reagira. Netko tko postane defanzivan ili se iznervira na razumna pitanja mogao bi počiniti pronevjeru.

Takođe, zaposlenik koji oštro kritizira druge zaposlenike predstavlja rizik. Možda pokušavaju prebaciti fokus na druge

Otkrijte pronevjeru Korak 6
Otkrijte pronevjeru Korak 6

Korak 3. Nemojte zanemariti ponašanje preuzimanja rizika

Možda mislite da je ono što vaši zaposlenici rade u slobodno vrijeme njihova stvar. U izvesnom smislu to je tačno. Međutim, vaši zaposlenici mogu se ponašati u ponašanju koje ukazuje na pronevjeru. Na primjer, potražite sljedeće ponašanje preuzimanja rizika:

  • Kockanje. Kad neko kocka u mjeri u kojoj ugrožava svoje financije, tada bi ta osoba mogla biti u opasnosti od pronevjere novca kako bi pokrila gubitke. Obratite pažnju na zaposlenike koji razgovaraju o više putovanja u Las Vegas ili Atlantic City ili koji troše znatne svote novca na lutriju.
  • Hvalisanje podvizima. Neko ko glasno preuzima rizik mogao bi i riskirati pomažući sebi u prikupljanju sredstava. Trebali biste pratiti svakog zaposlenog na poziciji autoriteta koji se stalno hvali svojim privatnim podvizima.
  • Pretjerano piće i zabava. Zaposleni koji se zabavljaju i druže sa sumnjivim likovima u opasnosti su od pronevjere. Možda zabavne večeri ilegalno financiraju novcem kompanije.
Otkrijte pronevjeru Korak 7
Otkrijte pronevjeru Korak 7

Korak 4. Obratite pažnju na medicinske i druge hitne slučajeve

Neki zaposlenici pronevjerili su se jer moraju pokriti zdravstvene troškove koje inače ne mogu platiti. Obratite pažnju na svakog zaposlenog koji je pretrpio tragediju, poput bolesnog člana porodice ili kuće uništene u požaru. Ova osoba je u povećanom riziku od pronevjere.

Očigledno, zaposlenik koji ima bolesno dijete nije automatski pronevjeren. I ne biste trebali nikoga optuživati za pronevjeru bez dokaza. Ipak, trebali biste jednostavno istražiti da biste potvrdili da osoba ne uzima novac. Zamolite da vidite knjige kompanije i pažljivo ih pregledajte

Dio 3 od 4: Sprječavanje pronevjere

Otkrijte pronevjeru Korak 8
Otkrijte pronevjeru Korak 8

Korak 1. Lično otvorite izvode računa

Možda ćete doći u iskušenje da svu financijsku odgovornost prenesete na svoje zaposlenike. Međutim, u najmanju ruku trebali biste otvoriti i pročitati izvode računa vašeg preduzeća.

  • Poslajte bankovne izvode na kućnu adresu umjesto u posao. Zatim možete pregledati izjave radi sumnjivih aktivnosti. Možda ćete uočiti krivotvorene potpise čekova, nedostajuće brojeve čekova, plaćanja nepoznatim stranama ili dvostruka plaćanja.
  • Dvostruka plaćanja izgledaju kao nesreća, ali mogu biti namjerna. Ako zaposlenik radi s nekim drugim izvana, mogao bi toj osobi slati novac u redovnim intervalima.
Otkrijte pronevjeru Korak 9
Otkrijte pronevjeru Korak 9

Korak 2. Pratite tekuće račune

Osim što svakog mjeseca pregledavate svoje bankovne izvode, češće pregledajte stanje na svom poslovnom računu i historiju transakcija. Češće provjeravanje vaših računa pomoći će u sprječavanju kratkoročnih shema pronevjere, poput "provjere kita".

  • Udaranje čekova je shema u kojoj pronevjerivač sam sebi piše vrlo veliki ček s poslovnog računa. Kako bi spriječio odskok tog čeka, pronevjerivač umjetno napuhava stanje na tom računu ispisujući drugi ček na taj račun s drugog poslovnog računa.
  • Uz odgovarajuće vrijeme, prva provjera će se izbrisati i pronevjerivač može nestati s velikom svotom novca prije nego što se druga provjera odbije.
Otkrijte pronevjeru Korak 10
Otkrijte pronevjeru Korak 10

Korak 3. Pregledajte provjere

Vaš bankovni izvod treba da sadrži kopije čekova napisanih sa računa preduzeća. Pazite na potpise za koje se čini da su krivotvorine.

Potražite i dvostruke čekove. Duplicirani brojevi mogu ukazivati na to da je prva provjera otišla zakonitom primatelju, dok je duplikat deponovao pronevjerivač

Otkrijte pronevjeru Korak 11
Otkrijte pronevjeru Korak 11

Korak 4. Pratite isplate zaposlenih

Uobičajena shema pronevjere poznata je kao "lapping". Do isticanja dolazi kada pronevjerilac ukrade dio korisnikove uplate, ali tada nadoknadi dio sredstava iz naknadnog plaćanja kupca.

  • Pronevjerivač mora stalno nadoknađivati razlike od kasnijih plaćanja. Ova se shema može nastaviti neograničeno dugo, a čini se da je svaka uplata kupca primljena kasnije nego što je zapravo bila.
  • Da biste spriječili "lapping", komunicirajte sa svojim klijentima kako biste provjerili kada su izvršili plaćanja. Ako primijetite da vaš knjigovođa kasni s plaćanjem, knjigovođa može biti uključen u shemu preklapanja.
  • Također možete spriječiti ovu shemu podjelom dužnosti rukovanja gotovinom i knjiženjem plaćanja na korisničke račune između dva različita zaposlenika.
Otkrijte pronevjeru Korak 12
Otkrijte pronevjeru Korak 12

Korak 5. Pregledajte sve povrate novca

Pronevjerivači mogu džeparati novac stvaranjem lažnih povrata novca. Da bi to učinio, pronevjerivač stvara lažni zapis da je kupac vratio neku robu ili preplatio svoj račun. Pronevjerivač zatim stavlja u džep "vraćeni" novac.

  • Provjerite zaposlenike koji izdaju neobičan broj povrata novca. Zatim možete zakazati sastanak sa zaposlenikom kako biste razgovarali o velikom broju povrata novca.
  • Također pokušajte natjerati klijente da nešto potpišu kada dobiju povrat novca. Pronevjerivač bi tada morao krivotvoriti potpis, što bi ih moglo odvratiti od počinjenja pronevjere.
  • Tada bi se mogao nadzirati svaki zaposlenik koji izda povrat novca bez potpisa.

Dio 4 od 4: Implementacija politika

Otkrijte pronevjeru Korak 13
Otkrijte pronevjeru Korak 13

Korak 1. Podijelite odgovornosti zaposlenih

Ako jedan zaposlenik vodi sve financije poslovanja, on ili ona ima priliku pronevjeriti. Na primjer, knjigovođa koji obavlja sve naplate, prikupljanje, isplaćivanje, bankarstvo i vođenje evidencije za preduzeće ima dobre pozicije da vas krade.

  • Ovaj knjigovođa ima priliku preusmjeriti imovinu i sredstva za prikrivanje krađe promjenom evidencije o poslovanju.
  • Podjelom odgovornosti možete otežati pronevjeru. Na primjer, mogli biste zahtijevati od jednog zaposlenika da vodi evidenciju, a od drugog zaposlenika da potpiše sve čekove. Neke od tih obaveza možete i sami preuzeti.
Otkrijte pronevjeru Korak 14
Otkrijte pronevjeru Korak 14

Korak 2. Neka zaposlenici rade zajedno

Zaposleni koji često rade sami imaju veće mogućnosti i iskušenja za krađu poslovne imovine. Ako se zadatak mora obaviti izvan ureda ili u vrijeme kada nema nikoga u blizini, dodijelite dva zaposlenika da zajedno obave taj zadatak. Ti zaposlenici mogu se međusobno nadzirati, pa je manja vjerovatnoća da će neko ukrasti posao.

Zahtijevajte da dva zaposlenika svakodnevno otvaraju i zatvaraju ured. Ovo osigurava da nijedan zaposlenik nije sam s gotovinom, robom ili poslovnom evidencijom prije ili poslije radnog vremena

Otkrijte pronevjeru Korak 15
Otkrijte pronevjeru Korak 15

Korak 3. Provedite obavezne odmore

Knjigovođe koji pronevjeruju često su uključeni u dugoročne sheme prema kojima moraju kontinuirano manipulirati poslovnom evidencijom kako bi prikrili svoje tragove. Ovi zaposlenici ne mogu priuštiti da bilo tko drugi provjerava njihov rad, pa odbijaju uzeti bolovanja ili godišnje odmore.

On ili ona također mogu odbiti dodijeliti posao drugima čak i kada su preopterećeni zadacima. Zatražite od svojih zaposlenika da iskoriste dane godišnjeg odmora i neka drugi zaposlenik (ili vanjska računovodstvena služba) rješava obaveze odsutnog zaposlenika

Otkrijte pronevjeru Korak 16
Otkrijte pronevjeru Korak 16

Korak 4. Uključite se u poštenu poslovnu praksu

Neki izvori ukazuju da je kultura nepoštenja unutar preduzeća povezana s pronevjerom. Vjerojatnije je da će zaposlenici ukrasti posao ako vjeruju da se preduzeće prema zaposlenima odnosi nepravedno ili se neetički odnosi prema drugima.

  • U skladu s tim, trebali biste stvoriti kulturu otvorenosti, poštenja, budnosti i integriteta. Držite svoje poslovanje prema visokim etičkim standardima.
  • Također morate signalizirati da nemate toleranciju prema prijevari ili nepoštenju. To znači kažnjavanje onih koji su nepošteni ili koji se bave krađom. Ako dopustite malim prekršajima da prođu bez ukora, onda signalizirate drugim zaposlenicima da i oni mogu slobodno ukrasti.
  • Da biste potaknuli iskreno prijavljivanje kršenja, trebali biste stvoriti politiku uzbunjivača i objaviti je u svojim priručnicima ili priručnicima za zaposlene. Ova politika će upozoriti zaposlenike da mogu prijaviti sumnju na prijevaru i nepoštenje bez straha od odmazde.
  • Pobrinite se da znate prave načine za prijavu pronevjere, bilo da namjeravate interno riješiti situaciju ili uključiti policiju.
Otkrijte pronevjeru Korak 17
Otkrijte pronevjeru Korak 17

Korak 5. Kreirajte program pomoći zaposlenima

Krađu možete minimizirati i ako imate program pomoći zaposlenima. Ovi programi pružaju zaposlenicima mjesto za otkrivanje problema sa zavisnošću, kockanjem ili zdravljem-sve uzroke pronevjere.

  • Program pomoći zaposlenima koji koristite trebao bi pružiti hitnu liniju koju zaposlenici mogu nazvati u bilo koje doba dana.
  • Učinkovit program pomoći zaposlenicima usmjerit će zaposlenike na resurse koji su im potrebni za rješavanje ovisnosti, kockanja ili drugih problema.

Preporučuje se: